ESTADOS FINANCIEROS
DICTAMINADOS

GRUPO FAMSA, S.A.B. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS
Estados consolidados de situación financiera
31 de diciembre de 2018 y 2017
y al 1 de enero de 2017 (Miles de pesos)

Activo

Nota

2018

31 de diciembre

2017

Reformulado

(nota 5)

1 de enero 2017

Reformulado

(nota 5)

Activo circulante:

Efectivo y equivalentes de efectivo

7

$

1,540,797

1,643,117

1,503,578

Clientes - neto

9

20,465,098

16,367,991

15,105,016

Derechos de cobro con partes relacionadas

1.b

800,000

800,000

800,000

Impuestos por recuperar

471,795

177,763

549,197

Otras cuentas por cobrar

10

2,009,175

2,035,876

1,770,899

Inventarios, netos

11

2,766,022

2,445,183

2,553,842

Pagos anticipados

384,785

454,534

416,272

Total activo circulante

28,437,672

23,924,464

22,698,804

Activo no circulante:

Efectivo restringido

8

311,785

311,785

311,785

Clientes - neto

9

9,263,858

8,431,555

5,872,401

Derechos de cobro con partes relacionadas

1.b

2,860,678

3,304,702

4,105,381

Inmuebles, mejoras a propiedades arrendadas y mobiliario y equipo - neto

12

1,120,051

1,378,676

1,880,989

Crédito mercantil y activos intangibles - neto

13

459,103

473,228

472,189

Depósitos en garantía

144,975

136,373

127,258

Otros activos

14

1,528,806

1,021,149

831,300

Impuesto sobre la renta diferido

24

4,432,177

5,045,899

2,971,652

Total activo no circulante

20,121,433

20,103,367

16,572,956

Total activo

$

48,559,105

44,027,831

39,271,760

Pasivo y capital contable

Pasivo a corto plazo:

Depósitos de disponibilidad inmediata

15

$

29,045,634

22,623,205

17,274,090

Deuda a corto plazo

16

1,939,121

2,911,207

4,026,018

Proveedores

1,238,583

1,579,182

1,373,372

Cuentas y gastos acumulados por pagar

17

1,101,547

1,300,450

1,238,526

Ingresos diferidos por ventas de garantías

283,988

349,815

305,032

Impuesto sobre la renta por pagar

39,104

74,099

36,912

Total pasivo a corto plazo

33,647,977

28,837,958

24,253,950

Pasivo a largo plazo:

Depósitos a plazo

15

1,643,664

2,370,959

3,788,816

Deuda a largo plazo

16

6,818,138

6,114,730

5,974,656

Ingresos diferidos por ventas de garantías

270,010

135,339

120,175

Beneficios a empleados

19

200,329

176,454

119,123

Total pasivo a largo plazo

8,932,141

8,797,482

10,002,770

Total pasivo

42,580,118

37,635,440

34,256,720

Capital contable:

Capital social

20

1,702,539

1,706,089

1,703,847

Prima en suscripción de acciones

3,794,363

3,836,949

3,810,052

Resultados acumulados

(469,928)

(82,945)

(1,322,245)

Reserva para recompra de acciones

241,457

216,119

234,471

Efecto por conversión de entidades extranjeras

627,917

630,984

558,059

Capital contable atribuible a la participación controladora

5,896,348

6,307,196

4,984,184

Participación no controladora

82,639

85,195

30,856

Total capital contable

5,978,987

6,392,391

5,015,040

Contingencias

25

-

-

-

Compromisos

26

-

-

-

Eventos subsecuentes

28

-

-

-

Total pasivo y capital contable

$

48,559,105

44,027,831

39,271,760

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros consolidados.

GRUPO FAMSA, S.A.B. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS Estados consolidados de resultados
Por los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017
(Miles de pesos, excepto por la pérdida básica y diluida por acción)

Nota

2018

2017

Reformulado (nota 5)

Ventas netas

27

$

11,110,207

11,322,458

Intereses ganados de clientes

27

8,775,343

6,140,325

Total de ingresos

19,885,550

17,462,783

Costo de ventas

21

(10,866,622)

(9,649,532)

Utilidad bruta

9,018,928

7,813,251

Gastos de operación

21

(8,004,213)

(7,195,679)

Otros ingresos - neto

22

144,185

200,266

Utilidad de operación

1,158,900

817,838

Gastos financieros

23

(1,251,336)

(1,102,814)

Productos financieros

23

369,038

442,754

Resultado financiero - neto

(882,298)

(660,060)

Utilidad antes de impuestos a la utilidad

276,602

157,778

Impuestos a la utilidad

24

(688,880)

(265,572)

Pérdida neta consolidada

$

(412,278)

(107,794)

Pérdida neta consolidada atribuible a:

Participación controladora

$

(409,722)

(107,137)

Participación no controladora

(2,556)

(657)

Pérdida neta consolidada

$

(412,278)

(107,794)

Pérdida por acción básica y diluida de la participación

Controladora, en pesos:

$

(0.73)

(0.19)

Número de acciones en circulación

20

561,315,389

563,089,808

Promedio ponderado de acciones ordinarias

562,383,345

562,335,797

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros consolidados.

GRUPO FAMSA, S.A.B. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS Estados consolidados de resultados integrales
Por los años terminados al 31 de diciembre de 2018 y 2017
(Miles de pesos)

 

Nota

 

2018

 

2017

Reformulado (nota 5)

 

 

 

 

 

 

Pérdida neta consolidada

 

$

(412,278)

 

(107,794)

 

 

 

 

 

 

Partidas del resultado integral del año, netas de impuestos:

 

 

 

 

 

Partidas que no serán reclasificadas al estado de resultados:

 

 

 

 

 

Ganancias y pérdidas actuariales, netas de impuestos a la utilidad

 

19

 

(18,868)

 

7,486

 

 

 

 

 

 

Partidas que serán o podrán ser reclasificadas al estado de resultados:

 

 

 

 

 

Valuación de coberturas de flujo de efectivo, neto de

     impuestos a la utilidad diferidos

 

 

3,871

 

(3,871)

Efecto por conversión de entidades extranjeras

 

 

3,067

 

72,925

 

 

 

 

 

 

Pérdida integral consolidada

 

$

(392,606)

 

(46,226)

 

 

 

 

 

 

Pérdida integral atribuible a:

 

 

 

 

 

Participación controladora

 

$

(390,050)

 

(45,569)

Participación no controladora

 

 

(2,556)

 

(657)

 

 

 

 

 

 

Resultado integral del año

 

$

(392,606)

 

(46,226)

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros consolidados.

GRUPO FAMSA, S.A.B. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS Estados consolidados de cambios en el capital contable
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017 y 1 de enero de 2017
(Miles de pesos)

Nota

Capital

social

Prima en

suscripción

de acciones

Resultados acumulados

Reserva

para recompra de acciones

Efecto por conversión

de entidades extranjeras

Total capital contable atribuible

a los propietarios

de la controladora

Participación

no controladora

 -

Total

capital contable

Saldos al 1° de enero de 2017

 -

$

1,703,847

3,810,052

(877,641)

234,471

558,059

5,428,788

33,585

5,462,373

Efectos de reformulación

5

-

-

(444,604)

-

-

(444,604)

(2,729)

(447,333)

Saldos al 1° de enero de 2017 reformulado

$

1,703,847

3,810,052

(1,322,245)

234,471

558,059

4,984,184

30,856

5,015,040

Recompra de acciones

2,242

26,897

(18,352)

-

10,787

-

10,787

Resultado del año

-

-

(107,137)

-

-

(107,137)

(657)

(107,794)

Otras partidas de utilidad integral

-

-

(7,486)

-

72,925

65,439

-

65,439

Valuación de coberturas de flujo de efectivo

-

-

(3,871)

-

-

(3,871)

-

(3,871)

Cancelación de impuesto a la utilidad diferido.- derechos de cobro

24

-

-

1,288,261

-

-

1,288,261

-

1,288,261

Otros movimientos

-

-

69,533

-

-

69,533

54,996

124,529

Saldos al 31 de diciembre de

2017 reformulado

20

1,706,089

3,836,949

(82,945)

216,119

630,984

6,307,196

85,195

6,392,391

Recompra de acciones

(3,550)

(42,586)

-

25,338

-

(20,798)

-

(20,798)

Valuación de coberturas de flujo de efectivo

-

-

3,871

-

-

3,871

-

3,871

Resultado del año

-

-

(409,722)

-

-

(409,722)

(2,556)

(412,278)

Otras partidas del resultado integral

del año

-

-

18,868

-

(3,067)

15,801

-

15,801

Saldos al 31 de diciembre de

2018

20

$

1,702,539

3,794,363

(469,928)

241,457

627,917

5,896,348

82,639

5,978,987

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros consolidados.

GRUPO FAMSA, S.A.B. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS Estados consolidados de flujos de efectivo
Años terminados el 31 de diciembre de 2018 y 2017
(Miles de pesos)

Nota

2018

2017

Flujos de efectivo por actividades de operación:

Pérdida neta consolidada

$

(412,278)

(107,794)

Ajustes por:

Depreciación y amortización

21

406,380

412,880

Estimación para cuentas de cobro dudoso

21

1,067,500

1,112,183

Estimación para merma de inventario

11

(8,456)

29,675

Estimación para obligaciones laborales

19

42,743

49,845

Interés devengados por derechos de cobre con partes relacionadas

23

(300,941)

-

Valor presente derechos de cobro

23

-

(271,483)

Utilidad por venta de inmuebles, mejoras a propiedades arrendadas y mobiliario y equipo

22

(19,062)

(239,947)

Variación costos incrementales de obtención de contratos

14

(517,776)

(122,222)

Variación costos de obtención de deuda

16

8,222

5,915

Productos financieros

23

(68,097)

(14,688)

Intereses a cargo por deuda

23

1,231,424

1,102,814

Intereses a cargo por captación bancaria

21

1,906,945

1,376,007

Utilidad en cambios no realizada

(234)

(139,903)

Impuestos

24

688,880

265,572

Subtotal

4,025,250

3,458,854

Cambios en:

Inventarios

(312,383)

78,984

Clientes

(5,996,910)

(5,439,400)

Derechos de cobro con partes relacionadas

793,113

1,072,162

Intereses pagados por captación bancaria

(1,863,157)

(1,376,007)

Depósitos de disponibilidad inmediata y a plazo

5,651,346

3,931,258

(Disminución) aumento de otras cuentas de capital de trabajo

(1,650,459)

7,252

Flujo neto generado por actividades de operación

646,800

1,733,103

Flujos de efectivo por actividades de inversión:

Intereses recibidos

68,097

14,688

Adquisición de inmuebles, mejoras a propiedades arrendadas y mobiliario y equipo

12

(163,794)

(109,205)

Adquisición de activos intangibles

13

(76,608)

(79,981)

Cobros por venta de inmuebles, mejoras a propiedades arrendadas y mobiliario y equipo

125,898

505,142

Afiliadas

837,292

-

Otros activos y depósitos en garantía

1,517

(76,742)

Flujo neto (usado) generado en actividades de inversión

(792,402)

253,902

Flujos de efectivo por actividades de financiamiento:

Obtención de deuda a corto plazo y largo plazo

16

4,760,845

6,615,191

Pago del principal de deuda a corto y largo plazo

16

(5,031,881)

(7,129,890)

Intereses pagados

(1,245,881)

(1,102,814)

(Recompra) reventa de acciones propias, neto

(20,798)

10,787

Flujos netos procedentes de actividades de financiamiento

(1,537,715)

(1,606,726)

(Disminución) Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo

(98,513)

380,279

Efecto por cambios en el valor del efectivo

(3,807)

(240,740)

Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al 1 de enero

7 y 8

1,954,902

1,815,363

Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al 31 de diciembre

7 y 8

$

1,852,582

1,954,902

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros consolidados.

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES